연말정산 세액공제 연금저축&IRP 함부로 가입하면 손해, 주의할 점

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세액공제 연금저축&IRP 함부로 가입하면 안되는 이유

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지난 글을 보시면

제가 연금저축과 irp를 그렇게 칭찬해놓고 갑자기 왜 가입하지 말라는 거야?

 

라고 당황하신 분들도 계실겁니다. 뭐든지 그렇잖아요, 장점이 있으면 단점이 있는! 이 연금저축과 irp도 모든 이에게 장점으로 적용하는 건 아닙니다.

 

연금저축과 irp 계좌는 최대 115만 5000원의 환급과 과세이연, 노후대비 등의 장점이 있는 것은 명확합니다. 더 자세한 내용은 영상을 참고해주세요.

 

이럴 경우엔, 절대 가입하지 말 것

영상에서도 소개해드렸지만 다시 한번 정리를 해보면 다음과 같은 사람들은 연금저축과 irp 가입이 오히려 손해를 볼 수 있습니다.

 

• 사적연금 수령액이 연간 1200만원이 넘어가는 경우
• 중도해지를 할 경우
• 연말정산에서 결정세액이 0원인 경우

 

1. 사적연금 수령액이 연간 1200만원이 넘어가는 경우

연금저축과 irp에서 수령하는 연금은 년 1200만원까지 분리과세가 적용이 됩니다. 개인적으로 들어간 사적연금에 한해 연간 수령액이 1200만원을 넘어가버리면 오히려 종합과세 대상이 돼서 최소 14%에서 최대45%의 세금이 부과됩니다.

 

물론 1200만원을 초과하지 않는다면 저율과세 대상이 돼서 연령에서 따라 5.5%에서 3.3%의 과세가 적용이 됩니다. 

 

그래서 55세 이후 수령할 때 연간 수령액이 1200만원을 넘기지 않도록 미리 계획을 짜서 납입을 해야합니다. 

 

2. 중도해지를 할 경우

실제로 제가 중도해지를 한 적이 있습니다. 10년간 부었던 연금저축보험을 해지하게 됐는데요. 10년간의 이자는  커녕 오히려 손해를 보고 돌려받았습니다.

 

이는 이전 글에서도 예시를 들어 설명을 했는데요, 최대 16.5%의 세액공제 혜택과 저율과세,과세이연 혜택을 주는 대신에 패널티가 꽤 센 편입니다. 납입원금과 수익금 전체에게 16.5%의 세금이 부과가 됩니다.

 

만약 고소득자에 속해 13.2%의 세액공제를 받고 있던 사람이라면 운용수익이 0원이어도 무조건 손해를 보는 구조이죠.그래서 아직 젊어서 앞으로 목돈이 들어갈 일이 많은 분들은 연금저축가입 시 납입금액을 신중히 고려해야 합니다. 세액공제를 최대로 받겠다고 연간 700만원씩 납입을 했다가 중도해지를 하게 되면 손해가 엄청나게 되니깐요. 

 

700만원이 절대 적은 돈이 아닙니다. 장기레이스인 만큼 여러분 미래 재무계획을 꼭 고려해보세요. 

 

또한 운용수익이 적어서 은행이나 보험에서 가입한 연금저축을 해지하고 싶다면 차라리 증권사로 이전제도를 신청하세요. 무조건 중도해지는 손해라는 점!

 

3. 연말정산에서 결정세액이 0원이 나오는 경우

평범한 직장인의 경우, 연금저축이나 irp에 납입을 하면 최대로 세액공제혜택을 받기 마련입니다. 근데 저와 같이 육아휴직을 했다거나 애매하게 수입이 있을 경우에는 기납입한 세액도 적고 내야할 세금도 적습니다. 즉, 13월의 월급의 가능성이 애초에 없는 건데요. 이럴 경우엔 세액공제만을 보고 연금저축에 최대납입을 하면 혜택을 볼 수가 없습니다.

 

작년 저의 연말정산 원천징수영수증이에요.

 

결정세액이 0원으로 나옵니다. 왜냐면 당시 1년간 육아휴직을 했고 상반기 몇달간 육아수당을 번 것 외에는 따로 수익이 없었거든요. 그래서 세금을 낸 것도 내야할 것도 거의 없는 거죠. 저의 연금저축계좌에 굳이 돈을 납입하지 않아도 저는 결정세액이 0원으로 나왔을 거라는 겁니다. 

 

참고로 결정세액은 -가 될 수가 없어요. 가장 적은 수가 0원입니다. 최대한 0으로 만들기 위해 여러가지 공제혜택을 적용하는 것이고요. 근데 이미 0원인데, 여기서 세액공제를 적용한들 혜택이 적용되지 않겠죠?

 

바로 이런 경우입니다. 작년도 저의 연금저축납입액은 901,058원입니다. 그치만 세액공제액은 0원이죠. 혜택을 받을 수가 없는 상황인 거죠.

 

그래서 저처럼 수입 자체가 적다면 차라리 다른 투자방법으로 수익을 만드시는 것도 좋은 방법입니다. 아니면 직장을 다니는 배우자에게 올인을 해주는 방법도 좋고요. 저는 올해까지는 육아휴직의 영향으로 의미가 없을 것 같아요. 내년부터 한도를 채우는 방식으로 가려 합니다. 

 

여러분들도 이처럼 자신의 상황과 투자성향, 미래의 재무계획 등을 고려해서 신중히 가입하시길 바랍니다. 

 

한가지 팁!

작년 원천징수영수증을 꼭 확인해보세요. 작년과 올해 자신의 상황이 크게 변하지 않았다면 어떻게 해야 세금을 줄일 수 있는지, 내가 연금저축에 납입을 해도 혜택을 볼 수 있는지 등을 예상할 수 있습니다.