연말정산 월세 세액공제vs소득공제 뭐가 더 유리할까 (필요 서류, 조건, 계산 방법)

연말정산 월세 세액공제vs소득공제 뭐가 더 유리할까 (필요 서류, 조건, 계산 방법)

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연말정산의 큰 흐름은 이전 포스팅을 통해 정리를 했는데요, 앞으로는 좀 더 구체적인 항목에 대해서 포스팅해보도록 할게요. 연말정산 이외에도 돈이 되는 재테크 정보가 궁금하시다면 구독과 좋아요 부탁드립니다.

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오늘은 월세 세액공제에 대해서 알아보도록 할게요.

월세액 세액공제란?

설명에서 말했다시피 월세는 세액공제 항목에 해당됩니다. 아래 표는 대략적인 연말정산 과정인데요. 공제항목에는 크게 소득공제와 세액공제가 있습니다. 이러한 차이점은 제가 포스팅에도 했었지만 오늘 안내해드릴 월세액은 세액공제 항목이에요. 세액공제는 실제로 내야하는 산출세액이 정해진 후 거기서 공제금액만큼 제외되기 때문에 직접적으로 내야할 세금을 줄여주는 역할을 합니다.

월세액 세액공제 조건

월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건이 필요합니다.

• 무주택 세대주
• 총급여 7천만원(종합소득금액 6천만원) 이하의 근로자
• 등기상 주택으로 표기된 곳에 거주 : 국민주택규모 또는 기준시가 3억원 이하 주택(원룸, 주거용 오피스텔, 고시원 포함) 월세 지급
• 임대차계약증서 주소지와 주민등록표 등본 주소지가 같아야 함

17년부터는 근로자의 기본공제대상자(배우자 등)가 계약을 체결했을 경우에도 공제가 가능합니다. 그리고 14년이후부터는 확정일자를 받지 않더라도 공제를 받을 수 있어요.

위의 조건에 해당될 때 월세액의 10%를 종합소득산출세액으로 공제받게 됩니다. 만약 총급여가 5500만원 이하이면서 종합소득금액 4500만원 이하일 경우는 12%를 공제받을 수 있어요. 연간 750만원의 공제 한도가 있습니다.

 

이를 통해 보면, 최대 연봉이 5500만원 이하라면 90만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

월세액 계산 방법

총 월세액의 10%(또는 12%)가 공제된다고 했죠?

예를 들어 연봉이 4000만원인 사람이 월세가 60만원일 때,
60만원X12개월X12% 인 864,000원을 세액공제받을 수 있습니다.

월세 세액공제 신청 서류

위에서도 얘기했지만 임대차 계약서주소와 주민등록등본 주소가 일치한다는 전제하에

• 주민등록등본
• 임대차계약서 사본
• 월세지출증빙서류(계좌이체영수증, 무통장입금증, 현금영수증 등)

*굳이 집주인의 확인 서류 등은 필요 없습니다.

주의할 점

월세액 세액공제를 받는 월세금은 현금영수증 발급을 통한 신용카드 등 사용금액의 소득공제 적용이 안됩니다.

월세 소득공제vs 세액공제 뭐가 더 유리할까?

앞서 얘기했듯이 월세액을 세액공제를 받게 되면 소득공제는 받을 수가 없습니다.

 

그렇다면 소득공제를 받는 건 어떨 때일까요?
일반 소득공제처럼 신용카드나 현금영수증 발급을 통해 발급받았을 때 소득공제 대상이 됩니다. 단, 현금영수증 발급은 집주인의 동의가 필요합니다.

이때는 전입신고가 필요없고
무주택 여부도 상관없으며
주택규모와 기준시가 역시 상관이 없습니다.

 

현금영수증 신청은 홈텍스에서 가능합니다.

월세 소득공제는 월세지급액X30%X소득세율(%)
월세 세액공제는 월세지급액X10 or 12%

위 계산에 의하면 연 3억 이상의 고소득자가 아니라면, 월세 소득공제보다 세액공제가 훨씬 유리합니다. 왜냐하면 소득공제를 받게 되면 소득세율의 누진세까지 반영되기 때문입니다.